Sono oggetto di accertamento da parte delle Fiamme Gialle anche le procedure interne e l’iter valutativo seguito dal professionista per le operazioni sospette non segnalate. Questo da quanto emerge dalla Scheda normativa e modulo operativo n. 6, in allegato all’imponente circolare n. 83607 del 2012 della Guardia di Finanza.
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Come viene selezionato il campione dei clienti del professionista sul quale la Guardia di Finanza riscontra il corretto adempimento dell’adeguata verifica della clientela?
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Il decreto-legge 22 giugno 2012, n. 83, recante: “Misure urgenti per la crescita del Paese” è stato convertito in legge. La Legge di conversione, la n. 134 del 7 agosto 2012, è stata pubblicata nel Suppl. Ord. n. 171/L alla Gazzetta Ufficiale n. 187 del 11/08/2012 ed è in vigore dal 12 agosto 2012.
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Con l’entrata in vigore del DL Semplificazione, è ammesso per le Società sostituire immediatamente il collegio sindacale con il sindaco unico?
Ci sono differenze per la nomina del sindaco unico tra Spa e Srl?
Occorrerà recarsi dal notaio per la modifica dell’organo di controllo?
Il sindaco unico svolgerĂ obbligatoriamente anche la funzione di revisore legale?
Dai verbali di constatazione sorti a seguito dei controlli effettuati dalla G.d.f. nei confronti dei professionisti sugli adempimenti della normativa antiriciclaggio, emerge frequentemente la mancata identificazione del titolare effettivo.
In questo breve articolo analizziamo sinteticamente due casi esemplari per capire come procedere correttamente.
Solo nel territorio della provincia di Padova, negli ultimi 7 giorni sono stati sottoposti a controlli sul corretto adempimento degli obblighi previsti dalla normativa antiriciclaggio, 3 iscritti all’ordine dei dottori commercialisti ed esperti contabili, scelti a campione.
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La disciplina degli studi di settore è stata introdotta nel nostro ordinamento dall’art. 62 bis del D.L. 30 agosto 1993, n. 331, convertito dalla legge 29 ottobre 1993 n. 427.
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Nel caso in cui al collegio sindacale sia demandato esclusivamente l’espletamento della funzione di vigilanza sull’amministrazione e non anche la revisione legale, il collegio sindacale è chiamato a svolgere sul bilancio d’esercizio esclusivamente l’attività di vigilanza sull’osservanza della legge e dello statuto.
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