Una delle attività più delicate da svolgere nel rispetto della normativa antiriciclaggio disciplinata dal D.Lgs. 231–2007, è sicuramente quella che vede coinvolti i professionisti contabili nell’obbligo di comunicare al MEF le infrazioni dei limiti relativi all’uso del contante.
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È l’adeguata verifica della clientela ossia la traduzione italiana del principio “Know your customer” (conosci il tuo cliente) uno degli adempimenti più delicati richiesti dalla normativa antiriciclaggio. In che cosa consiste? Perché è così importante?
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Gli obblighi e gli adempimenti antiriciclaggio che gravano sui professionisti sono numerosi e molto complicati. Da qualche tempo, la Guardia di Finanza sta intensificando i controlli negli studi, anche perché la Circolare n. 83607 del 12 marzo 2012 ha spianato la strada a procedure ispettive difficilmente realizzabili prima di allora. Il professionista, “braccato” dai controlli, è obbligato ad adeguarsi per non incorrere in sanzioni salate. Dopo anni di “Sì al rispetto degli adempimenti antiriciclaggio ma… volendo, anche no, tanto chi vuoi che venga a controllarmi?”, ora è giunto il momento della “resa dei conti”.
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Sono oggetto di accertamento da parte delle Fiamme Gialle anche le procedure interne e l’iter valutativo seguito dal professionista per le operazioni sospette non segnalate. Questo da quanto emerge dalla Scheda normativa e modulo operativo n. 6, in allegato all’imponente circolare n. 83607 del 2012 della Guardia di Finanza.
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Come viene selezionato il campione dei clienti del professionista sul quale la Guardia di Finanza riscontra il corretto adempimento dell’adeguata verifica della clientela?
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A partire dal 1 gennaio 2014, i professionisti saranno tenuti ad accettare i pagamenti effettuati dai propri clienti anche con il bancomat e le carte di debito.
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Il MEF, con nota prot. DT 79320 del 10 ottobre scorso, fornisce importanti chiarimenti operativi alle agenzie di viaggio e tour operator, per la riscossione in contanti di acconti sui prezzi dei servizi forniti alla clientela, il cui costo totale è superiore a € 1.000.
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Dal 1° ottobre scorso, non è più ammessa la riscossione in contanti della pensione se di importo pari o superiore a Euro 1.000.
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