Archivi nella Categoria "Antiriciclaggio"

Contanti dagli stranieri senza limite: una semplificazione complicata

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13 marzo 2012  

Il decreto legge sulle semplificazioni elimina la soglia per i pagamenti in denaro contante per i cittadini stranieri.Le imprese operanti nel commercio al dettaglio e le agenzie di viaggio – beneficiari della deroga al tetto ridotto dal D.L. 201/2011 – potranno incassare dai cittadini stranieri i corrispettivi in contanti senza alcun limite di importo.

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Novità in breve su elenco clienti-fornitori, black-list, accertamenti, uso del contante e minusvalenze

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08 marzo 2012  

È entrato in vigore il 2 marzo scorso – giorno della sua pubblicazione in G.U.– il Decreto Legge n. 16 del 2012 contenente disposizioni urgenti in materia di semplificazioni tributarie, di efficientamento e potenziamento delle procedure di accertamento.

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Quesitario “limitazione uso del contante”: focus su pagamenti e buste paga

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20 febbraio 2012  

Limiti al contante con tanti dubbi. Per acquisti e buste paga oltre i 1.000 euro solo assegni e bonifici. Né vale il sotterfugio di frazionare il pagamento per aggirare la stretta sul contante. Sarebbe stato troppo facile. Entrano nel vivo le regole che limitano l’uso del contante.
Col presente quesitario rispondiamo ai dubbi dei nostri lettori.

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Limite all’uso del contante, si cambia ancora

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20 dicembre 2011  

Con le modifiche apportate dall’art.12 comma 1 del D.L. n. 201/2011, sono cambiate ancora una volta le disposizioni circa l’utilizzo di denaro contante, titoli al portatore, assegni e libretti al portatore.

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La segnalazione antiriciclaggio – fra riservatezza e segreto professionale

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01 dicembre 2011  

L’art. 41 del decreto legislativo 231/2007 prevede a carico del professionista l’obbligo di inviare all’UIF la segnalazione di operazione sospetta quando è a conoscenza ovvero sospetta, oppure ha motivi ragionevoli  per sospettare che siano in corso o che siano state compiute ovvero anche solo tentate operazioni di riciclaggio o finanziamento del terrorismo.

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Violazione uso del contante: novità normative e 6 casi pratici

violazione
10 novembre 2011  

L’art. 2 c. 4 del 13/0872011 n. 138 ha introdotto alcune novità importanti in materia di antiriciclaggio e di uso del contante che necessariamente oggi occorre considerare.
La nuova disposizione legislativa modifica sensibilmente l’art. 49 del DLgs. 21.11.2007 n. 231 apportando delle novità in relazione ai limiti inerenti i trasferimenti tra soggetti diversi di:

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Antiriciclaggio – il GAFI preannuncia novità europee

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04 novembre 2011  

Nei prossimi mesi assisteremo alla nascita della IV Direttiva europea, in materia di Antiriciclaggio.
L’annuncio è stato dato dal GAFI (Gruppo di azione finanziaria internazionale) in occasione dell’incontro con le “parti private” organizzato presso il Ministero dell’economia – Dipartimento del Tesoro, nel mese di settembre 2011.
Come ormai è noto il GAFI, organismo intergovernativo, ha elaborato “49 Raccomandazioni” che sono state recepite nei sistemi normativi dei singoli paesi aderenti.
La prossima Direttiva europea, come annunciato, punterà al rafforzamento di alcuni presidi ritenuti indispensabili alla lotta al Riciclaggio e al Finanziamento del Terrorismo.

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Verifiche antiriciclaggio: attenzione all’identificazione del titolare effettivo!

identificazione
01 novembre 2011  

Dai  verbali di constatazione sorti a seguito dei controlli effettuati dalla G.d.f. nei confronti dei professionisti sugli adempimenti della normativa antiriciclaggio, emerge frequentemente la mancata identificazione del titolare effettivo.
In questo breve articolo analizziamo sinteticamente due casi esemplari per capire come procedere correttamente.

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Antiriciclaggio: la Documentazione da esibire nelle verifiche del Nucleo Speciale di Polizia Valutaria

DOCUMENTAZIONE
28 ottobre 2011  

Negli studi professionali si moltiplicano le verifiche ai fini dell’antiriciclaggio.
I professionisti, ed in particolare i Commercialisti, devono prestare particolare attenzione agli adempimenti previsti dalla normativa vigente, sia per quello che riguarda le modalità di acquisizione di tutti gli elementi richiesti, sia su cosa è necessario esibire alla Guardia di Finanza in caso di accesso presso lo studio.

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Antiriciclaggio: limiti ed esenzioni nella segnalazione delle operazioni sospette

ssegnalazioni
18 ottobre 2011  

In ambito di segnalazione delle operazioni sospette, va preliminarmente osservato che l’art. 3 del d.lgs. 231/2007 precisa che i destinatari della disciplina antiriciclaggio adempiono agli obblighi previsti avuto riguardo alle informazioni possedute o acquisite nell’ambito della propria attività istituzionale o professionale.

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