Casistiche di riciclaggio nei quaderni della UIF
Alcune operazioni di riciclaggio, fra le quali sospetti trasferimenti di contante tra imprenditori e operatività di “compro-oro” connessa all'acquisto di polizze di pegno, sono...
Esercitare la professione di Commercialista durante la sospensione è reato
Chi esercita l’attività professionale durante il periodo di sospensione commette il reato di esercizio abusivo della professione. È questo l’orientamento che il Consiglio Nazionale...
Il documento di riconoscimento perde valore nelle procedure antiriciclaggio di studio
L'art. 27 del decreto Semplificazioni porta con sé un alleggerimento degli obblighi dei professionisti investiti degli adempimenti in tema di antiriciclaggio e contrasto al...
Le indagini finanziarie e le presunzioni relative ai prelevamenti
Una recente Sentenza della Corte di Cassazione (n. 20735/2010) offre lo
spunto per affrontare alcuni profili del tema attinente le presunzioni
applicabili ai “prelevamenti” e, più...
Comunicazioni al Sistema tessera sanitaria con sanzioni da capogiro
Ispirandosi a Dracone, celebre giurista greco noto per la sua intransigenza, l’Agenzia delle Entrate interpreta con la massima severità la portata delle sanzioni previste...
Compilazione del Modello Unico 2010: istruzioni e controlli per evitare errori...
Già l’Agenzia delle Entrate, con comunicato stampa del 28 giugno 2010, aveva dato rilievo ai più frequenti errori di compilazione del Modello Unico...
Ancora chiarimenti con la circolare dell’Agenzia delle Entrate
La circolare dell’Agenzia delle entrate n. 25/E del 19 giugno 2012 fornisce importanti chiarimenti in tema di detrazione 36%, spesometro, studi di settore, disciplina...
Sanzioni Pec: sì, no, forse!
In merito alla disapplicazione delle sanzioni da comminare alle società che entro lo scorso 29 novembre non hanno comunicato la casella di Posta Elettronica...
Approvato il decreto che modifica le sanzioni a carico dei Caf
Il 27 marzo scorso il Senato ha definitivamente convertito in legge il D.L. n. 4/2019. Oltre alle disposizioni riguardanti il reddito di cittadinanza o...