Impossibilità di adeguata verifica della clientela: quali conseguenze?
Verificare 'adeguatamente' un cliente significa non solo accertare la sua identità, ma anche quella del titolare effettivo della prestazione, nonché ottenere informazioni sullo scopo...
L’antiriciclaggio e i controlli da parte della Guardia di Finanza
I controlli nei confronti dei professionisti appartenenti all’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, di norma, possono essere generati da:
segnalazione effettuata all’UIF da...
Dal 1° gennaio 2022 cambiano i limiti per le transazioni per...
Pagamenti in contanti, ancora novità in arrivo. Dal 1° gennaio 2022, infatti, entrano in vigore i nuovi limiti all’uso di banconote e cambiano le...
Modelli Redditi PF-SP-SC/2023: debutta il titolare effettivo
La Dichiarazione dei Redditi per l’anno d’imposta 2022 prevede il nuovo Rigo RU150 dove devono essere inseriti i dati relativi ai titolari effettivi in...
Consulenti del lavoro: sono arrivate le regole tecniche antiriciclaggio
Era attesa da tempo l’emanazione delle Regole tecniche in materia di antiriciclaggio e contrasto al finanziamento del terrorismo da parte del Consiglio Nazionale dei...
Denaro contante: controlli Antiriciclaggio anche alla Dogana
La circolare n.12/2024, pubblicata il 7 maggio scorso dall'Agenzia delle Dogane e dei Monopoli, fornisce indicazioni in materia di controlli antiriciclaggio sul denaro contante...
Aumenta la platea dei soggetti coinvolti nella normativa antiriciclaggio
È entrato in vigore il 10 novembre 2019 il D.Lgs. n. 125/2019 che apporta rilevanti modifiche al D.Lgs. n. 231/2007 (concernente la prevenzione dell'utilizzo...
Pubblicate le specifiche tecniche per comunicare i titolari effettivi ai registri...
Con l’approvazione delle specifiche tecniche del formato elettronico della comunicazione unica d’impresa, si aggiunge un tassello alla comunicazione dei titolari effettivi ai Registri delle...
Antiriciclaggio: le nuove figure dell’esecutore e della persona politicamente esposta
Nel rinnovato testo del D.Lgs. n. 231-2007, spiccano le figure dell'esecutore e della persona politicamente esposta che ormai è anche italiana. Passiamo in rassegna...