Antiriciclaggio: chi sono i titolari effettivi nelle società di capitali?
L’individuazione del titolare effettivo nelle società di capitali è contemplata dall’art.20 del D Lgs. n. 231/2007.
Per definizione, il titolare effettivo è la persona fisica...
Tardiva e omessa dichiarazione, sanzioni e rimedi per gli intermediari
Superato il termine per la trasmissione delle dichiarazioni dei redditi del 2 dicembre 2019, proponiamo una breve disamina di quelle che sono le sanzioni...
Responsabilità del commercialista? Fino alla confisca!
Nei confronti di un commercialista che ha progettato l’affare illecito e assistito l’azienda nell’operazione da lui ideata, scatta il sequestro preventivo finalizzato alla confisca...
Verifiche fiscali nello studio del commercialista anche in sua assenza
Nell’attuale panorama fiscale italiano, sempre in continua evoluzione, è essenziale che gli studi professionali che si occupano di consulenza fiscale e del lavoro, siano...
Antiriciclaggio: trasferimenti in contanti limitati a 5000€ con la Manovra d’estate...
La Manovra d’estate del 2010 ha modificato i limiti per il trasferimento del denaro contante e dei titoli al portatore disciplinati dalle disposizioni in...
Come giustificare le situazioni di non congruità con il fisco
Non ti sei adeguato agli studi di settore? Oppure il tuo reddito non risultava congruo? Niente paura, hai ancora tempo per giustificarti con il...
Equitalia: domanda di rateazione bis entro il 31 luglio 2015
Fino al 31 luglio 2015 i contribuenti decaduti da un precedente piano dilatorio, possono presentare una nuova richiesta di accesso al beneficio della rateazione...
Operazioni di verifica fiscale e contraddittorio con legale rappresentante
La Corte di Cassazione, con l’Ordinanza n. 30114 del 26/10/2021, ha chiarito alcuni rilevanti profili in tema di contraddittorio in occasione di operazioni di...
La rilevanza accertativa della contabilità in nero
La Corte di Cassazione, con l’Ordinanza n. 21846 del 30/07/2021, ha chiarito il valore accertativo della cosiddetta contabilità in nero.
Nel caso di specie, l’Agenzia...