SANZIONI: costa più caro fare pace con il fisco
I primi hanno nel tempo apprezzato la possibilità di chiudere posizioni conflittuali dall’esito incerto con sconti sulle sanzioni che arrivavano anche all’87,50% (si pagava...
Lavoratori domestici: sanzioni per gli irregolari
In caso di mancata comunicazione, l’articolo 19 del D.Lgs. n.276/2003 prevede a carico del datore di lavoro una sanzione amministrativa pecuniaria da...
Ravvedimento Operoso: con la Finanziaria 2011 aumenta il costo
Il legislatore della Finanziaria del 2011 (patto di stabilità per il periodo 2011 – 2013) ha deciso di invertire la tendenza rispetto al passato...
Le indagini finanziarie e le presunzioni relative ai prelevamenti
Una recente Sentenza della Corte di Cassazione (n. 20735/2010) offre lo
spunto per affrontare alcuni profili del tema attinente le presunzioni
applicabili ai “prelevamenti” e, più...
10 Domande e Risposte sull’antiriciclaggio
Il collegio sindacale è destinatario degli obblighi antiriciclaggio?
Il comma 3 bis dell’art 12 del decreto 231 aggiunto di recente dal decreto correttivo...
Le indagini finanziarie: l’estensione ai dati relativi a soggetti terzi consente...
Le indagini finanziarie costituiscono uno degli strumenti più incisivi di cui l’Amministrazione Finanziaria dispone nella lotta all’evasione fiscale.
L’acquisizione dei dati relativi alle dinamiche...
Corte di Cassazione: la malattia non giustifica lo scostamento dagli studi...
Parametri/studi di settore: cause giustificative per lo scostamento dalla soglia di congruità
La Cassazione, con la sentenza n. . 22555 del...
Accertamento sintetico – presunzioni legali dai confini (troppo) incerti?
La disciplina dell’accertamento sintetico è stata oggetto di una radicale riscrittura ad opera del DL 78/2010 (cd. Manovra d’estate 2010) che, con...
Antiriciclaggio: gli obblighi di adeguata verifica della clientela – alcuni casi...
L'art. 36 del D.L. n. 78/2010 ha previsto la necessità di predisporre, tramite decreto del Ministero dell'economia, un elenco dei...